各部门如何实现财税管控

一、公司最高管理层的财税管理

1．了解房地产公司涉及的主要税收；

2．掌握公司股权架构设计的涉税影响；

3．掌握项目公司与公司项目的区别；

4．掌握项目分公司与项目子公司的区别；

（掌握上述理念，最高层才能事前进行税务筹划）

二、前期报建部门财税管理

1．了解土地成本涉及的增值税、土地增值税、土地使用税以及其企业所得税成本影响；

2．了解常见的投资入股、收购股权、旧城改造下的涉税分析及应对策略；

3．了解报建的涉税影响及应对策略；

4．了解竣工备案的涉税政策及应对策略；

三、销售部门财税管理

1．掌握增值税管理的三流合一的原理，避免公司涉税风险；

2．掌握新老项目销售中，开发产品的税务因素介绍，推动项目销售；

3．销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策？

4．低价促销中涉税政策分析？如何协助公司化解税务风险？

5．销售人员如何管控销售发票的开具？如何通过制度固化销售发票管理？如何实现信息共享？

6．销售折让如何配合财务部门开具发票？

7．房屋销售房款以外的，其他收费项涉税管理政策及应对策略；

8．出售车位、车库、储存室纳税政策分析及应对策略

9．掌握开具红字发票的税务规定,配合公司财务制度管控红字发票；

10．了解不动产销售、出租、自持三种业态下的增值税、土地增值税、房产税以及企业所得税政策及应对策略。

11．付款方与收票方抬头不一致的涉税风险及应对策略

四、设计部门财税管理

1．了解不同产品的增值税、土地增值税以及企业所得税政策影响，并在事前设计中充分考虑税务因素；

2．了解不同产品设计、产品设计分期、容积率等对项目税收的影响及事前应对策略；

3．了解营改增对境外设计采购的影响及应对策略；

4．了解公配产品涉及的增值税、土地增值税以及企业所得税政策及应对策略

五、成本工程部门财税管理

1．了解工程成本对增值税、土地增值税、企业所得税的影响，掌握其中税务筹划原理；

2．清包工建筑合同影响及应对策略

3．甲供材建筑合同的涉税分析；

4．园林绿化采购影响及应对策略

5．零星合同的涉税分析及应对策略；

6．了解税务机关对于成本管控的要求及应对策略；

7．了解竣工备案对于财税的影响及应对策略；

8．了解工程项目损失涉税政策及应对策略；

9．了解增值税下，房地产上下游税收政策变化及应对策略；

六、采购行政部门财税管理

1．了解不同采购发票对增值税、土地增值税以及企业所得税的影响，进而掌握税务筹划原理；

2．如何选择供应商，小规模纳税和一般纳税人？如何确定不同纳税人的价格临界点？

3．如何解决零星采购的增值税专用发票问题？

4．如何通过合同管理制度规避税务风险？

5．不能提供发票的供应商，如何管控税务风险？如何到税务机关代开专用发票？

6．如何管理第三方收款？如何规避税务风险？

7．了解增值税专用发票认证时限，配合公司财务及时取得增值税专用发票？

8．了解处置固定资产的涉税政策；

9．了解公司开发产品转自用固定资产涉税政策；

七、人事部门财税管理

1．如何利用内部创业等激励制度降低员工个人所得税？

2．如何设计公司福利机制，降低员工个税？

3．掌握集体福利的涉税政策，事前控制公司税务风险？

八、财务部门财税管理

1．掌握增值税下收入成本核算变化；

2．掌握营改增对企业融资成本的影响；

3．掌握如何利用营改增下统借统还的税收优惠；

4．掌握营改增下会计核算变化？

5．掌握管控营改增下急剧增加的税务风险？

6．如何规杜绝进项税额损失；

7．掌握虚开、接受虚开增值税税务风险及应对策略

（各部门掌握了解相关业务的涉税政策，才能执行中保证涉税零风险，税收效益最大化。）