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| 2009年税务稽查应对与新政解析 |
| 发布时间：2011/11/22 来源： 阅读次数：708 |
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| 2009年税务稽查应对与新政解析 第一部分：应对“政策不清型”稽查新政解析 S1增值税转型政策主要内容 1.2009年所有的固定资产都允许抵扣么？哪两项固定资产不允许抵扣？ 2.接受投资、捐赠的固定资产是否允许抵扣？自己制造的固定资产的工程物资是否允许抵扣？ 3.三种固定资产扣税票据 4.税务稽查对取得固定资产抵扣的时间临界点如何稽查？（两项限制条件） 5.如何对固定资产抵扣进项税额做会计处理？ 6.根据新政策，商业小规模纳税人达到80万元、工业小规模纳税人达到50万元，必须 办一般纳税人么？不办理一般纳税人的稽查风险与防范。 7.如遇意外致使原材料不能使用，是否需要做非正常损失进项税额转出？ 8.从总部向分公司移送货物一定要缴纳增值税吗？什么情况下可以不缴纳？ 9.新《增值税暂行条例》变化要点 S2新《营业税政策》变化要点 1、只有法人才是营业税纳税人么？ 2、代政府收取的费用需要缴纳营业税么？ 3、请国外咨询公司做咨询是否缴纳营业税？ 4、“甲方供材”的营业税新政 5、增值税和营业税纳税义务发生时间政策解析 S3新企业所得税政策主要内容 1、25项所得税收入稽查注意要点 2、14项扣除项目常见税务稽查问题 3、新企业所得税纳税申报表常见税务稽查问题 4、工资和福利费扣除新政策解析 5、坏账准备、财产损失扣除新政解析 S4税务稽查经常遇到的问题专题： 1、混合销售与兼营的稽查解析 2、价外费用与返利的稽查解析 3、对外投资的增值税、营业税、所得税解析 4、善意接受虚开发票的稽查应对 S5税务机关的税务处理决定一定正确么？（防范葫芦僧判断葫芦案） 1.在当年善意取得增值税专用发票是否需要缴纳企业所得税？ 2.白条、假票一定要缴纳企业所得税么？ 3.只要少缴税款就是偷税么？ 4.估价入账与跨期取得发票的烦恼 5.价外费用的界定问题，保证金是否缴纳增值税？ 6.虚报亏损是偷税么？ 7.留抵税额是否可以抵顶欠税？ 第二部分：案例讲解税务机关如何稽查隐瞒收入、虚增成本的恶意偷税 S1为什么你单位会被税务机关认为有偷税嫌疑？ 1、税负分析法(动态趋势分析、静态对比分析、综合分析) 2、控制分析法（投入产出比法、费用配比法） 3、发票比例综合分析法 4、上下游分析法 5、现金流分析法 6、综合分析法 S2税务稽查会用什么样的稽查手段突破个案？（12种突破手段） 1、应对税务稽查查账注意要点 2、什么样情况下，税务稽查会对你单位进行外调？ ……文案省略其他10项突破手段 第三部分：CFO科学纳税筹划的要略以及风险防范？ 1.企业所得税、个人所得税的纳税筹划 2.增值税、营业税、消费税的纳税筹划 3.企业投融资决策以及企业合并分立的纳税筹划 4.CFO在如何应对税务稽查 第四部分：企业税务操作实务及税务风险控制体系的构建与实施 5.新纳税申报表的整体设计及填报思路 6.收入项目的填报及纳税调整 7.成本费用项目的填报及纳税调整 8.资产类项目的填报及纳税调整 9.税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报 10.弥补以前年度亏损的政策变化及申报表填报 11.境外所得的税收抵免政策及申报表的填报 12.关于对外投资损失、收益的相关税收政策及申报表的填报 13.关于特别纳税调整事项的税务处理原则及申报填列 14.总分机构汇总纳税政策及申报表填报 15.企业涉税环节常出现的差错与补救措施 16.企业税务筹划的风险评估及优化设计 17.企业税务风险控制体系的构建与实施 |
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