根据上述规定，部分配套未完工的，若配套为公共配套设施且符合已在售房合同、协议或广告、模型中明确承诺建造且不可撤销，或按照法律法规规定必须配套建造的条件，可按预算造价合理预提建造费用。否则，该配套为出包工程的，因未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的10％。其他情况下配套预提费用不能税前扣除。

     2、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定：
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

根据上述规定，相关成本、费用是在2011年度发生的，在2011年度未取得发票，在汇算清缴时，取得发票的，可以税前扣除。

      3、《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发[2009]31号）规定：
第十二条 企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。

根据上述规定，你公司计提的应补交土地增值税，由于未实际交缴税金，该计提税金不能税前扣除。